Тесты Синергия. Налоги и налогообложение

Вопросы итогового теста

… функция налоговой системы направлена на возможность государства контролировать финансовую деятельность налогоплательщиков, в том числе их доходы и расходы
Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …
Установленная в законодательном порядке совокупность действий налогоплательщика по исполнению им налоговых обязательств представляет собой налоговое …
Налог на добычу полезных ископаемых относится к …
Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)

При импорте на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления …
В соответствии со ст. 9 НК РФ, в числе участников налоговых отношений в РФ – … (укажите 3 варианта ответа)
С увеличением стоимости объекта обложения не изменяется размер … налоговых ставок
Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) …
Налог на прибыль организаций относится к …
Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

Установите соответствие между организациями и объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:
Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …
Величина налога на прибыль организаций зависит от …
Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций зачисляются в пропорциях … в федеральный бюджет и региональный бюджет соответственно

По налогу на прибыль расходы налогоплательщика на рекламу признаются в размере, не превышающем … выручки от реализации
По налогу на прибыль организаций доходы рыбохозяйственных организаций облагаются по ставке … %
По налогу на прибыль организаций доходы от реализации недвижимости, находящейся на российской территории, облагаются по ставке … %
Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:
Установите соответствие между ставкой налога на добавленную стоимость (НДС) и налоговой базой:

Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …
Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по присмотру и уходу за детьми (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается по ставке … %
… налогового правоотношения является то, по поводу чего возникает данное правоотношение, – налог или сбор
Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …
Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):
Общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет, – это … налоговая нагрузка
Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): Налогоплательщик имеет четверых детей:
Установите соответствие между функциями налоговой системы и их целями:
Специфическим элементом налога является …
Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС

Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка
К общим налоговым теориям относится …
Для реализации принципа … сочетания прямых и косвенных налогов должно использоваться все многообразие видов налогов, позволяющее учесть как имущественное положение налогоплательщиков, так и получаемые ими доходы
Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …
Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …
Если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирует на территорию РФ светильники из Китая, то ввоз товара облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке … процентов
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы, уменьшенные на величину расходов») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …
В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим вводится с 1 июля 2022 года?
В настоящее время существенное значение отводится предоставлению налоговых льгот для налогоплательщиков в целях стимулирования определенных отраслей и направлений деятельности. В этой связи особое значение для стимулирования развития малого бизнеса отводится специальным налоговым режимам. Какой налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели?
Экспортер заключил договор с перевозчиком на вывоз товаров на экспорт. В ходе исполнения договорных обязательств произошла поломка судна на территории РФ, в связи с чем экспортер был вынужден заключить новый договор с другой транспортной компанией. Определите сумму налога на добавленную стоимость (НДС) для выплаты первой компанией-перевозчиком?
Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере 20 000 руб., то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит …
Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …
Исчисление транспортного налога зависит от объема двигателя, выраженного в лошадиных силах. Какой элемент налога используется в данном случае?
Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет
В целях исчисления налога на прибыль организаций судебные расходы относятся к …
Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является …
Ставка налога на имущество организаций составляет 2,2 %. В течение года начислены авансовые платежи по налогу на сумму 662 476 руб. Ежемесячная остаточная стоимость представлена в таблице ниже.

Рассчитайте налог на имущество организаций за год.
Иностранное лицо оказывает российскому предпринимателю юридические и консультационные услуги, связанные с представлением его интересов в иностранном государстве. Определите ставку налога на добавленную стоимость (НДС).
Гражданин Сидоров В.В. является пенсионером и нигде не работает. Он выиграл в лотерею «Русское лото» приз стоимостью 8 000 руб. Какая сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет им уплачена с этого приза?

Планируемые показатели деятельности компании – плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) (в тыс. руб. в месяц): выручка с НДС – 22 248. покупная стоимость товаров с НДС – 13 248. заработная плата – 2 500. страховые взносы – 755. Рассчитайте НДС за месяц к уплате при нулевом уровне доходности (в точке безубыточности).
За август организация добыла 18 000 т строительного песка, а продала 10 000 т за 12 000 000 руб. (без учета налога на добавленную стоимость, НДС). Затраты на доставку песка до покупателя – 5 000 000 руб. (без учета НДС). Ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет 5,5 %. Рассчитайте НДПИ к уплате за август.
Доходы общества с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» за 2022 г. составили 5 780 000 руб. Расходы, принимаемые к учету, составили 3 266 000 руб. Рассчитайте налог на прибыль организаций к уплате за год.
Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику транспортного налога.

Все налоги делятся на: федеральные, региональные и местные; прямые (реальные и личные) и косвенные (индивидуальные, универсальные); общие и специальные; пропорциональные, прогрессивные и регрессивные. На основе предложенных критериев классификации налогов дайте характеристику акциза.
Доходы от лизинговых операций облагаются по ставке налога на прибыль равной …
Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …
Строительная бытовка … объектом налогообложения по налогу на имущество организаций
За март организация добыла 12 000 т строительного песка
В отношении любого налогоплательщика может проводиться …
Прибыль контролируемых иностранных компаний облагается по ставке налога на прибыль, равной …

В российской налоговой системе налог на прибыль организаций взимается по … ставке
Предметом выездной налоговой проверки является …
При добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) составляет … %
Строительная бытовка … объектом налогообложения по налогу на имущество организаций
Адвалорные (процентные) ставки устанавливаются к … объекта обложения
Полученное имущество и имущественные права (за исключением денег) не признаются доходом по налогу на прибыль только в том случае, если в течение одного … со дня его получения указанное имущество или имущественные права не передается третьим лицам
Неверно, что налогоплательщиками налога на прибыль организаций являются …
Прибыль от деятельности, связанной с добычей углеводородного сырья на новом морском месторождении, облагается налогом на прибыль по ставке, равной …

Если дочь получила в подарок от матери пакет акций, то она …
В соответствии с НК РФ для получения бесплатной информации о действующих налогах и сборах налогоплательщики вправе …
Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения представляет собой налоговую …
Установленная в законодательном порядке совокупность действий налогоплательщика по исполнению им налоговых обязательств представляет собой налоговое …
Увеличение цены за счет высокого косвенного налогообложения … спрос на товары
Налог на имущество организаций относится к …
Налоговая база в отношении доходов, по которым установлены различные налоговые ставки, определяется …
Налоговая ставка – это …
… метод – это метод, при котором доходы и расходы организации признаются только после их фактической оплаты (ст. 346.17 НК РФ)
В … теории налог есть результат договора между гражданами и государством, согласно которому подданный вносит государству плату за охрану, защиту и иные услуги

Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) осуществляется не позднее …
К косвенным налогам относят …
Налоговый период по акцизам – календарный …
… ставка – это ставка налога, выбираемая как наибольшая из сочетания адвалорной и специфической ставки после соответствующего их расчета либо объединяющая в себе адвалорную и специфическую ставку
Ставка налога на прибыль организаций для доходов от предпринимательской деятельности составляет …
Гражданин Иванов И.И. приобрел дом с незавершенным строительством стоимостью 1,5 млн руб. Иванов произвел отделочные работы на общую сумму 2,5 млн руб. и продал дом через 2,8 года за 5 млн руб. В каком размере ему будет предоставлен имущественный вычет?
Налоговая ставка транспортного налога для автомобилей с мощностью двигателя до … лошадиных сил составляет 2,5 руб.
В декабре 2021 г. компания А перечислила компании Н аванс в сумме 750 000 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %. В январе 2022 г. компания Н реализовала компании А товар на сумму 900 000 руб., в том числе НДС 20 %. Других операций у Н не было. Какую сумму НДС заплатит Н за 1 квартал 2020 г.?
Представление о сущности налогов и их месте в экономической системе общества менялось по мере развития общественных отношений. Причем на первых этапах налог выступал в основном как экономическая категория и только в последующем налог стал получать правовое содержание. Теории налогообложения позволяют научно обосновать и роль налогов в экономике. Какая теория налогообложения обосновала появление теневого сектора экономики за счет роста налоговой ставки?

Региональными признаются налоги и сборы, …
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …
Под налогом понимается …
Доходом от реализации признается …
Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …
… признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций
Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
Объект налогообложения – это
Порядок уплаты налога предполагает определение …
Социальные налоговые вычеты предоставляются …
Налоговым периодом признается …
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Транспортный налог является … налогом
Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …
Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …
Расходами признаются …
Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …
Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …
На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по к…
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …
Налог на прибыль является … налогом
К прямым налогам относят …
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …
Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …
Налог на прибыль организации – это … налог
При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную
По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …
Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …
По ставке в размере 15 % облагаются …
Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в …
Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …
Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …
При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …
Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения
Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета
К формам налоговых льгот относятся …
На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …
Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …
Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода
Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
Твердые ставки налога могут быть установлены в …
Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …
Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется …
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются …
При определении налоговой базы по … используют два элемента – таможенную стоимость товаров, таможенную пошлину – для специфической и комбинированной ставки
Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по присмотру и уходу за детьми (кроме дивидендов и доходов по отдельным видам долговых обязательств) облагается по ставке … %
Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …
Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …
Специфическим элементом налога является …
Отчетный период – это …
К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …
Налог на доходы физических лиц – это … налог
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …
Налог на добавленную стоимость является … налогом
Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается
Налог на имущество организаций является …
Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …
Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых
Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

Акцизы – это … налог
К внереализационным расходам относятся …
При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …
Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …
Налоговая ставка – это …
В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …
Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета
Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …
Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоговым периодом по транспортному налогу является …
Основная ставка по налогу на прибыль – …
Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …
Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
Налоговый период – это период времени, по окончании которого …
Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет
представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Принципом эффективности налогообложения является то, что …
Фамилия автора теории, согласно которой росту налоговых поступлений в бюджетную систему способствует увеличение налоговых ставок только до определенного предела, – …
Дополнительным элементом налога является …
К объектам налогообложения по налогу на добавленную стоимость (НДС) относят такие операции, как …
Налоговая база является … элементом налога
… платеж – это предварительный платеж по налогу (ст. 58 НК РФ), который применяется для выравнивания денежных поступлений в бюджет в течение налогового периода
Штрафы и пени за нарушение российскими организациями, государственными органами и (или) исполнительными органами местного самоуправления договорных обязательств, облагаются по ставке налога на прибыль, равной …
Налоговый … – это сумма, вносимая плательщиком в бюджет по одному налогу
Неверно, что выездная налоговая проверка может проводиться …
Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации имущества, учитываемого с НДС, определяется …
Увеличение цены за счет высокого косвенного налогообложения … спрос на товары
Установите правильную последовательность товаров, работ, услуг по ставкам налога на добавленную стоимость (НДС) согласно приведенной ниже схеме (слева направо): Ставки НДС

Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при передаче товаров, работ, услуг для собственных нужд определяется …

В Древнем Египте налоги взимались в виде …
Совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответственности за нарушение налогового законодательства – это …
Налоговые ставки по транспортному налогу, указанные в НК РФ, могут быть увеличены (уменьшены) на региональном уровне, но не более чем в … раз
Расположите элементы налога на добычу полезных ископаемых в последовательности, определяющей его расчет:
Установите соответствие между налоговыми ставками по налогу на прибыль организаций и объектами налогообложения:
Расположите платежи в правильной последовательности, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо):

Налоговая база в отношении доходов, по которым установлены различные налоговые ставки, определяется …
Через проверку эффективности хозяйствования и контроль за действенностью проводимой экономической политике государства осуществляется … функция налогов
Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): Налогоплательщик имеет четверых детей:
Расположите стандартные налоговые вычеты налогоплательщика, у которого четверо детей, в соответствии с приведенной ниже схемой (слева направо): Налогоплательщик имеет четверых детей:
Установите соответствие между получением дохода работником от работодателя и налоговыми последствиями:
… функция налоговой системы направлена на возможность государства контролировать финансовую деятельность налогоплательщиков, в том числе их доходы и расходы

… налоги взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ и услуг
В соответствии со ст. 9 НК РФ, в числе участников налоговых отношений в РФ – … (укажите 3 варианта ответа)

В соответствии с НК РФ для получения бесплатной информации о действующих налогах и сборах налогоплательщики вправе …
К частным налоговым теориям относится …
Говоря о ставке налога на добавленную стоимость (НДС) для процентов, начисленных по выданным займам, можно утверждать, что она …
… – это имущественный наем, в основе которого лежит договор о предоставлении имущества во временное пользование за оговоренную плату
Установите соответствие между организациями и объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:
Для изделий чулочно-носочных, применяемых в медицинских целях, трикотажных или вязаных ставка налога на добавленную стоимость (НДС) составит …
Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами РФ по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …
Для реализации принципа … сочетания прямых и косвенных налогов должно использоваться все многообразие видов налогов, позволяющее учесть как имущественное положение налогоплательщиков, так и получаемые ими доходы
Электронные книги облагаются по ставке налога на добавленную стоимость (НДС) … %
Гражданин, фактически находящийся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, является налоговым … по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
Соотношение между суммой уплаченных налогов и каким-либо финансовым показателем, например, выручкой – это показатель … налоговой нагрузки
Доходы организаций образовательной сферы облагаются по ставке … % по налогу на прибыль организаций
Эффективная налоговая система должна обеспечивать разумные потребности государства, изымая у налогоплательщика не более … % его доходов
Величина налога на прибыль организаций зависит от …
С увеличением стоимости объекта обложения снижается размер … налоговых ставок

В соответствии со ст. 14 НК РФ, в Российской Федерации установлено … региональных налога
Общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет, – это … налоговая нагрузка
Расположите налоговые теории в порядке их появления (от более ранних к более поздним):
Максимальный размер социального вычета за обучение ребенка предоставляется родителю в размере …
При проведении действий по осуществлению налогового контроля могут быть вызваны … в количестве не менее двух человек
В налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) подлежат включению сведения, указанные …
С увеличением стоимости объекта обложения не изменяется размер … налоговых ставок
Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) признается …

Исчисление и уплата акцизов регулируются главой … НК РФ

Если дочь получила в подарок от матери пакет акций, то она …
В российской налоговой системе налог на доходы физических лиц взимается по … ставке
Су6_Налоги и налогообложение_ТС_220707ть … заключается в том, что через налог граждане покупают у государства услуги по охране от нападения извне, поддержанию порядка

Попутный газ облагается по ставке налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) … %
Для лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, стандартный вычет составляет …
Стандартный вычет для родителей аспиранта, если он является инвалидом I или II группы, предоставляется им до достижения ребенком возраста …
В отношении любого налогоплательщика может проводиться …
К косвенным налогам относят …
Если организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, импортирует на территорию РФ светильники из Китая, то ввоз товара облагается налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке … процентов
Товар реализован по цене, в которую включен налог на добавленную стоимость (НДС), – следовательно, ставка составляет …
Налоговые ставки по налогу на прибыль организаций зачисляются в пропорциях … в федеральный бюджет и региональный бюджет соответственно
Ставка налога на прибыль организаций для доходов от предпринимательской деятельности составляет …
Ставка налога на прибыль организаций по дивидендам, полученным иностранными лицами по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые на дату выплаты дивидендов являются публичными компаниями, составляет …
Стандартный налоговый вычет для работника на его ребенка в возрасте до 18 лет предоставляется до достижения суммарного годового дохода в сумме …
Беспристрастное лицо, которое обладает особыми знаниями и навыками и не заинтересовано в исходе дела при осуществлении налогового контроля, – это …
Под … налогового правоотношения понимаются права и обязанности субъектов правоотношения, возникающие в связи с наличием объектов правоотношения
Для установления налога необходимы четко обозначенные элементы налоговой системы в соответствии с принципом … налоговой системы
Физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля по данному налогоплательщику, – это …
К общим налоговым теориям относится …
Письменное заявление налогоплательщика или заявление, составленное в электронном виде и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе и др. – это …

Предметом выездной налоговой проверки является …
Неверно, что к доходам физического лица от источников в РФ относятся …
Адвалорные (процентные) ставки устанавливаются к … объекта обложения
Налогооблагаемая база – это …
Твердые ставки устанавливаются в … сумме на единицу обложения независимо от размеров доходов или прибыли
При импорте на территорию РФ племенной продукции в целях собственного потребления …
Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги, законодательно установленные в РФ, в соответствии с принципом … налоговой системы
Установите соответствие между принципами налогообложения и их характеристиками:
Установите соответствие между налогами и их видами:
Налоговый период – это …
Прибылью для целей налогообложения …
Установленная в законодательном порядке совокупность действий налогоплательщика по исполнению им налоговых обязательств представляет собой налоговое …
Под налогом понимается … платеж
Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ
Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
Налоги выполняют … функции

Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:
В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …
законодательством
Налогоплательщик обязан …
… является методом начисления суммы амортизации при исчислении налога на прибыль организаций

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение …

Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …
Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит …
Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …
Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то …
Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят …

За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ
Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров
Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как …
Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка …

В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …
В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа)
Установите соответствие между видами доходов и налоговыми ставками налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:
Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)
Если российская организация дарит сотрудникам подарки стоимостью по 12 000 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость, НДС), то со стоимости этих подарков … исчисляется и уплачивается в бюджет НДС в размере 2 000 руб.
Торговая организация может перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников составляет … человек\
Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей
В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик …
Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …
Ставка 10 % применяется при реализации … (укажите 3 варианта ответа)
Не подлежат налогообложению акцизами операции по …
Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что …
Убыток от реализации амортизируемого имущества признается в налогообложении прибыли в течение …
Для целей налогообложения прибыли выделяются …

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (объект «доходы») и получившая по результатам налогового периода убыток от предпринимательской деятельности, …
Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили 12 млн руб., а расходы 29 млн руб., …
При применении упрощенной системы налогообложения …
… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …
При переходе организации на упрощенную систему налогообложения определяющим критерием является …

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации, являющейся налогоплательщиком, при наличии одного из следующих оснований:
Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме 100 000 руб. На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация.

Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются …
Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.
Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила:
— по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб.,
— по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб.
Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб.
Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …

Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …
В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли.
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …
Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре.
Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Площадь земельного участка – 2 150 м2, кадастровая стоимость земельного участка – 2 000 000 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.
Компания приобрела в налоговом периоде материалов и услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 млн руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 млн руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 млн руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет.
В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию.
Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – 589 руб. за 1 литр безводного этилового спирта.
Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:
— Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней);
— ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней);
— ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней).
Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб.
Определите сумму расходов по сомнительным долгам.
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Индивидуальный предприниматель(ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет 900 000 руб. Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов).
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
Налогоплательщик имеет право …
Выручка организации, применяющей упрощенную систему налогообложения
Индивидуальный предприниматель может утратить право на применение патентной налоговой системы (ПНС) в случае если … (укажите 2 варианта ответа)