Тесты Синергия. Прогнозирование и планирование в налогообложении

Вопросы итогового теста

Расставьте в правильном порядке этапы налогового планирования на уровне организации.

Укажите инструменты налогового планирования

Налоговое планирование – это процесс …

Оцените представленные ниже утверждения. Что вы можете о них сказать? Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов); Упрощённый режим налогообложения автоматически присваивается всем предприятиям и индивидуальным предпринимателям после регистрации.

Налоговая нагрузка» на макроуровне — это:

Соотнесите методы с содержанием.

Оптимизированный на альтернативной основе результирующий свод налоговых доходов и налоговых расходов компании, нацеленный на получение максимально возможного объёма налоговой прибыли и эффективное её использование, — это налоговый…

Рассчитанная налогооблагаемая база ПАО «Заря» равна 280 тыс. руб., часть, которая не облагается налогом — 46 тыс. руб. Рассчитайте начисленный налог (в тыс. руб.) для ПАО «Заря», если ставка налога составляет 20 %, а льготы по налогу — 4 тыс. руб. Сумма налога составит… тыс. руб.

Ознакомьтесь с приведенными утверждениями. Что вы можете о них сказать? Некриминальные уклонения от уплаты и обход налогов — это уголовно не наказуемые деяния (действия, бездействия) субъекта налоговых отношений; По способу совершения налогового преступления выделяют: уклонение от уплаты налогов и сборов; сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счёт которых должно производиться взыскание налогов или сборов.

Крупным размером в ст. 199 и 199.1 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов», «Неисполнение обязанностей налогового агента») признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трёх финансовых лет подряд… млн руб.

Денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения — это…

Отметьте характеристики налога на добавленную стоимость:

На уровне государства в качестве показателя налоговой нагрузки используют…

Налоговое регулирование посредством предоставления налоговой льготы привело к росту выручки от реализации и объемов отгруженной продукции. В этом случае имеет место … эффективность налоговых льгот.

Налоговое бремя на макроуровне определяют для…

Не является инструментом оптимизационного налогового планирования…

Принцип налогового планирования, который гласит, что издержки на процесс организации налогового планирования должны быть минимальными в сравнении с эффектом от самого планирования, именуется принципом

Совокупность законных действий налогоплательщика в процессе управления налогами, направленных на снижение общей налоговой нагрузки субъекта хозяйствования с учетом налоговых рисков, — это:

Документ, отражающий налоговые потоки и источники финансирования уплаты налоговых платежей, — это:

Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат — это:

Компания ООО «Фортуна» находится на специальном режиме налогообложения УСН с объектном налогообложения «доходы минус расходы» за налоговый период 2023 года сумма доходов составила 25 млн. руб., сумма расходов 25 млн. руб. Необходимо удержать и заплатить единый налог по итогам 2023 года. Что следует предпринять?

Предприятие на усн ооо «рейд» имеет показатели

Предприятие ООО «Фортуна» имеет показатели

ООО «Печати и бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту. Как необходимо поступить?

Фонд оплаты труда ОАО «Гигант» составил 800 000 руб. На официальный прием членов совета директоров израсходовано 60 000 руб. (представительские расходы). Какую предельную сумму расходов следует принять к уменьшению при исчислении налога на прибыль организаций?

Выручка организации от реализации продукции составила 45 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 35 млн. руб., в том числе: расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых рекламных компаний – 500000 руб., представительские расходы – 40000 руб. Прибыль по данным бухгалтерского учета – 950000 руб. Расходы на оплату труда – 850000 руб. Определите величину налогооблагаемой прибыли

Налоговое планирование и прогнозирование осуществляется в целях ориентации на максимально высокий уровень мобилизации … бюджетной системы

Минимизация налоговых выплат – это …

Орган власти, который уполномочен принимать решение по изменению сроков уплаты федеральных налогов и сборов, — это …

Принцип международного сотрудничества заключается в том, что компании и физические лица должны сотрудничать с налоговыми … разных стран и соблюдать требования международных налоговых соглашений

Налоговое планирование … экономики – важнейший функциональный элемент налогового менеджмента

Принцип налоговой … заключается в том, чтобы максимизировать использование налоговых преимуществ и минимизировать налоговые обязательства

Соотнесите инструменты налогового регулирования с их описанием:

Соотнесите риски международного налогового планирования с их описанием:

Упорядочите информацию об объектах налогового учета налоговых регистров в хронологическом порядке для целей анализа:

Упорядочите этапы микроэкономического прогнозирования и планирования в сфере налогообложения, начиная с наименее приоритетного:

Способы и методы ведения налогового учета должны использоваться в течение … с поправкой на текущие изменения в законодательстве

Неверно, что … учитывает личность и доходность субъекта

В зависимости от характера и масштабов решаемых менеджментом задач налоговое планирование можно подразделить на … и перспективное

Текущее налоговое планирование ограничено вопросами … года и призвано использовать налоговые льготы и пробелы в законодательстве, учитывать изменения и дополнения в нем

Нарушение установленных предельных сроков влечет за собой штрафные санкции в виде ….

Соотнесите характерные черты налоговых льгот с их описанием:

Соотнесите понятия функционального налогового планирования и эффективности организации системы налогового планирования с их описанием:

Упорядочите принципы налогового администрирования, начиная с наиболее приоритетного:

Упорядочите эффективность этапов системы налогового планирования относительной налоговой нагрузки организации, начиная с наиболее приоритетного:

Вид изменения сроков уплаты, который применяется для сборов, — это …

Лицо, уполномоченное взимать сумму налога у налогоплательщика, — это …

Налоговая система – это …

Современная налоговая политика государства – это не просто комплекс мер, направленных на обеспечение доходной части бюджета всех уровней, это сопряженный …, проводимый государством в сфере налогообложения (укажите словосочетание)

Статистическая техника, которая может быть использована для предсказания значения переменной в зависимости от одной и более других известных переменных – это … анализ

Сложное социально-экономическое явление, присущее обществу с рыночной экономикой, уровень которой определяется фискальным потенциалом государства – это налоговая …

ВРП (валовой региональный продукт) измеряет совокупную стоимость товаров, работ и услуг в … за определенный период времени

Соотнесите признаки налогового преступления с их описанием:

Соотнесите объекты государственного и муниципального прогнозирования и планирования с их описанием:

Упорядочите функции налогового менеджмента на государственном уровне в приоритетном порядке:

Упорядочите показатели определения налогового потенциала, влияющие на формирование налоговой базы, в приоритетном порядке: